Pedimos al Ministerio de Hacienda que inicie negociaciones con Estados Unidos para un acuerdo sobre herencias vinculadas a inversiones en acciones estadounidenses y publique una guía oficial clara para las familias.

¿Qué está pasando?
Cada vez más familias en España invertimos a largo plazo en empresas de Estados Unidos (acciones cotizadas en EE. UU.). Es una forma legítima de ahorrar, diversificar y construir patrimonio.

Sin embargo, existe un problema poco conocido: España no tiene un tratado específico con Estados Unidos sobre impuestos de sucesiones y donaciones (estate/gift tax), mientras que otros países sí lo tienen. La lista oficial del IRS (agencia tributaria federal de EE. UU.) recoge qué países cuentan con este tipo de acuerdos y España no está entre ellos.

Además, según información oficial del IRS, para una persona que no es residente ni ciudadana de EE. UU., si los activos “situados en EE. UU.” superan 60.000 USD a la fecha de fallecimiento, la herencia entra en un procedimiento específico y puede requerir declaración (Form 706-NA).

Esto no es alarmismo: es seguridad jurídica. Muchas familias invierten sin saber que, con el paso de los años, esa parte de la cartera puede crecer y generar trámites y una posible carga fiscal inesperada para sus herederos, además de incertidumbre sobre plazos y documentación.

¿Qué tienen los países con acuerdo y por qué importa?
Los acuerdos “estate/gift tax” pueden incluir mecanismos que mejoran el trato para residentes de esos países. Por ejemplo, en el caso de Francia, el acuerdo contempla un crédito prorrateado (“pro-rata unified credit”), que puede aumentar la exención efectiva y reducir la carga potencial del impuesto estadounidense.

¿Qué pedimos exactamente?
Pedimos al Ministerio de Hacienda del Gobierno de España, en coordinación con el Ministerio de Asuntos Exteriores, y con participación institucional de las Haciendas Forales (Navarra y País Vasco), que:

Inicie conversaciones formales con Estados Unidos para negociar un acuerdo específico sobre impuestos de sucesiones y donaciones vinculados a activos financieros estadounidenses (acciones y otros activos “U.S.-situated”).
Que dicho acuerdo incluya, como mínimo:

un mecanismo de crédito/exención más razonable (similar a los países con tratado, por ejemplo mediante prorrateo),
reglas claras para evitar doble imposición o impactos desproporcionados,
y un marco que reduzca la incertidumbre operativa para los herederos.
Mientras se negocia, que el Gobierno publique una guía oficial clara (en español) para familias inversoras: qué umbrales existen, qué trámites podrían aplicarse y qué opciones de planificación son legales y habituales.
¿Por qué firmar?
Porque esto no va de “no pagar impuestos”. Va de:

previsibilidad,
claridad,
y protección de familias que ahorran e invierten de forma responsable.
Queremos que España se sitúe al nivel de otros países comparables que ya han negociado un marco con EE. UU.

Firma y comparte. Cuantas más firmas, más posibilidades de que esta cuestión entre en la agenda pública.